Quanto metto da parte su una fattura?

Una fattura in più non paga la percentuale media delle tue tasse: paga quello che cambia nell'anno con lei dentro. E quello che cambia dipende da dove sei arrivato:

• la quota fissa di artigiani e commercianti copre il reddito fino al minimale, 18.808,00 € nel 2026: finché resti sotto, una fattura in più non aggiunge contributi, solo imposta;
• i contributi versati nell'anno si tolgono dal reddito prima dell'imposta, finché c'è reddito da cui toglierli: con pochi incassi la stessa fattura può non pagare imposta;
• oltre il massimale, 122.295,00 € di reddito nel 2026, i contributi si fermano;
• il coefficiente è quello dell'attività a cui la fattura appartiene: con due attività, la stessa cifra pesa in modo diverso a seconda di quale delle due la incassa.

Così la stessa fattura da 2.000 € chiede di mettere da parte 643,34 € a un professionista in gestione separata con 20.000 € già incassati, 122,12 € a un commerciante con gli stessi incassi, e 2,00 € allo stesso commerciante a inizio anno, con 2.000 € incassati.

Il sistema non usa una percentuale. Calcola le tasse dell'anno intero due volte, senza la fattura e con la fattura, con le stesse regole del calcolatore delle tasse, e la differenza è quello che metti da parte: l'imposta sostitutiva, i contributi INPS o della cassa, e il bollo di 2,00 € se la fattura supera 77,47 € senza IVA.

Il bollo lo versi tu anche quando lo addebiti al cliente: il riaddebito ti rimborsa la spesa, e i 2,00 € addebitati diventano un ricavo, che si tassa come il compenso. I contributi già versati nell'anno, quelli che tolgono imposta, sono la stessa cifra del calcolatore delle tasse: quella che scrivi tu, o la stima. Più ne hai versati, più a lungo le fatture pagano meno imposta.

Una cosa questo conto non la mette mai da parte: la quota fissa di artigiani e commercianti e il minimo della cassa. Sono dovuti anche senza fatture, quindi nessuna fattura li fa salire: vanno messi da parte a sé, un po' ogni mese. Il calcolatore te lo ricorda quando ti riguarda.

Quello che metti da parte non esce subito. L'imposta e i contributi sul reddito di quest'anno si versano a saldo l'anno dopo, con l'F24, alla scadenza dell'imposta: nel 2026 è stata il 20 luglio. Lo stesso giorno parte il primo acconto dell'anno dopo, che si calcola su quest'anno: per l'imposta la cifra intera dell'anno, divisa in due rate (sotto 51,65 € non si versa), per la gestione separata l'80% dei contributi, per artigiani e commercianti l'intera parte oltre il minimale. Il secondo acconto va a fine novembre: nel 2026 il 30 novembre.

La quota fissa di artigiani e commercianti ha le sue quattro rate, e una fattura in più non la cambia. La cassa ha le sue date, con un conguaglio sul reddito che dichiari. Il bollo va con l'F24 del trimestre in cui la fattura arriva al cliente: per il 2026 il 1° giugno, il 30 settembre, il 30 novembre e il 1° marzo 2027.

Il primo anno non ci sono acconti; l'anno dopo, lo stesso giorno, arrivano il saldo del primo anno e il primo acconto del secondo. È il versamento più grosso, e conviene arrivarci con i soldi già da parte.

Il caso con cui si apre il calcolatore: un professionista in gestione separata, aperto da più di cinque anni, con 20.000 € già incassati nel 2026 e una fattura da 2.000 €, con il bollo addebitato al cliente.

Lo stesso incasso per un commerciante, al 40%. Il suo reddito è ancora sotto il minimale, quindi la fattura non aggiunge contributi: la quota fissa li copre già. La quota fissa la paga comunque, a rate, e non è nel conto di nessuna fattura: va messa da parte a sé.